Как совмещать ЕНВД и ОСНО в учете у ООО?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Очень прошу помощи!!!.ООО организовано в августе 2012 г.Система ОСНО(Основной вид деятельности 51.5 Оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом) исразу было написано ЕНВДкод. 07 (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы). Арендуем (в договоре аренде под офис помещение 21 м2). Имеем кассовый аппарат, есть розничные продажи физ. лицам и не мало. Гл. бухгалтер по ЕНВД решила не отчитываться. А т.к. мне придется вести теперь эту ООО у меня возник вопрос правильно ли она делает. Чеки по кассовому аппарату бьют....без НДС. А отчитывается она только по ОСН, а розн. выручку приходует в кассу предприятияСомнения в том, что до авг. 2012г. существовала точно такая же фирма, (дир-р просто закрыл её по определенным причинам) и там предыдущая гл.бух отчитывалась по ЕНВД и ОСНО, и распределяла ка-то расходы по ОСН иЕНВД..Наверно все сумбурно, но я не очень опытна....Помогите разъяснить ситуацию, как мне поступить!!!!!!!!

  
  Доброго времени суток!
  Да, Вы попали в непростую ситуацию.
  Во-первых, если "сразу было написано ЕНВД", т.е., как я понимаю, если заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД было подано в ИФНС, деятельность, подпадающая под ЕНВД уже велась (заявление подается в течение 5 дней с начала осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД - п.3 ст.346.28 НК РФ). Следовательно, как минимум, за 2 квартал нужно было подать декларацию по ЕНВД.
  Но это еще не всё. Самое главное, что Налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность налогоплательщиков, применяющих ОСНО и ЕНВД, вести раздельный учет (п.7 ст.346.26 НК РФ):
  "7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
  
  Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом."
  Источник - СПС "КонсультантПлюс".
  
  Дело в том, что в двух словах не объяснить всех "премудростей" раздельного учета. Поэтому я прикреплю файл, в котором прописано, как вести раздельный учет при совмещении ЕНВД и ОСНО, а также, как правильно составить учетную политику при совмещении двух режимов.
  Я понимаю, что у названии темы не фигурирует вопрос об учетной политики, но законодательство требует при совмещении двух режимов закрепить в учетной политике порядок ведения раздельного учета. ( Материал из СПС "Норматив", автор - Кулаева Н.С.)
  Вы, пожалуйста, внимательно прочитайте, и если вопрос для Вас останется по-прежнему актуален, задавайте конкретные вопросы.
  
  P.S. Я не поняла из Вашего вопроса - так уволилась бухгалтер, которая допустила такой бардак или нет?
  Если еще не уволилась, то, на мой взгляд, необходимо, чтобы Ваш руководитель провел беседу с ней и настоятельно потребовал навести порядок в учете, потому как штраф за непредставление декларации по ЕНВД и пени за несвоевременную уплату единого налога Вашему ООО уже обеспечены.
  Ну а если прежний главбух уволилась, то Вам нужно собрать волю в кулак и начать самой наводить порядок в учете. Но опять же, руководителя следует предупредить о налоговых санкциях, которые последуют не по Вашей вине.
  
  И уж совсем крайний вариант. Вы упомянули еще одно ООО, которое ликвидировано, но в котором учет поставлен был как надо. Так вот, если у кого-то остались координаты бухгалтера, которая вела учет в том ООО, не постесняйтесь, обратитесь к ней. Ведь кто как не она сможет "на пальцах объяснить", что и как нужно делать.😀
• Спасибо, ожидала что так и будет! я сейчас по разбираюсь и уверена вопросы будут, обращусь это точно. Ситуация такова что гл.бух это моя @теперешняя гл.бух@ извините за слово, а я в помощь...но при этом автоматически получается, что начала править с банковских выписок и кассы...наталкиваясь при этом на груды ошибок, сами понимаете, да еще и подозрения с этим ЕНВД.
  
  А у меня еще вопрос значит розницу я бью чеки по деятельности ЕНВД? и там НДС не должно стоять?
• Цитата: Спасибо, ожидала что так и будет! я сейчас по разбираюсь и уверена вопросы будут, обращусь это точно. Ситуация такова что гл.бух это моя @теперешняя гл.бух@ извините за слово, а я в помощь...но при этом автоматически получается, что начала править с банковских выписок и кассы...наталкиваясь при этом на груды ошибок, сами понимаете, да еще и подозрения с этим ЕНВД.А у меня еще вопрос значит розницуя бью чеки по деятельности ЕНВД? и там НДС не должно стоять?

  
  Доброе утро!
  Вы не должны исчислять и уплачивать НДС в отношении совершенных вами операций, если применяете ЕНВД в отношении переведенных на спецрежим видов деятельности (абз. 3 п. 4 ст. 346.26 НК РФ):
  Абзац 3: "Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.".
  Следовательно, в кассовых чеках НДС не выделяется.
  
  Источник - СПС "КонсультантПлюс".
• Цитата: Цитата: Спасибо, ожидала что так и будет! я сейчас по разбираюсь и уверена вопросы будут, обращусь это точно. Ситуация такова что гл.бух это моя @теперешняя гл.бух@ извините за слово, а я в помощь...но при этом автоматически получается, что начала править с банковских выписок и кассы...наталкиваясь при этом на груды ошибок, сами понимаете, да еще и подозрения с этим ЕНВД.А у меня еще вопрос значит розницуя бью чеки по деятельности ЕНВД? и там НДС не должно стоять?Доброе утро!Вы не должны исчислять и уплачивать НДС в отношении совершенных вами операций, если применяете ЕНВД в отношении переведенных на спецрежим видов деятельности (абз. 3 п. 4 ст. 346.26 НК РФ):Абзац 3: "Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.".Следовательно, в кассовых чеках НДС не выделяется.Источник - СПС "КонсультантПлюс".

  
  
  
  Елена, сегодня усмотрела еще что код ЕНВД в заявлении в налоговой неправильно указали, нужно было код 9, а дир-р не очень вникал, проставил код 7. А там немного другой идет коэффициэнт расчета К2, но мне конечно же нужно считать как правильно по коду 9 , и в декларации -то нужно 9 ставить по делу-то, а как быть зарегистрирован-то в налоговой по 7. Очень благодарна Вам за предыдущий ответ. в голове проясняется, начала проверять выручку по документам что есть.
  И еще к слову о моей сложившейся ситуации
  1. Приходует в 1с розничную выручку без НДС.
  2. Оптовую конечно же с НДС.
  3. В декларации НДС ставит общую сумму выручки. И просто НДС с этой суммы проставляет. Вот так все просто у неё.
  4. В декл по нал на прибыль. Тоже все (ОСН и розницу) доходы и расходы соответственно все по ОСН (ни чего не делит), енвд ЖЕ У НЁ НЕТ!!!
  Понимаю что ужас!!
  и еще подскажите...если у неё приходит розничный покупатель , она ему чек то бьет, захочет не бьет, только приходник выписывает и на приход в 1с заносит. А как же кассовый аппарат, говорит...потом все набью...думаю так нельзя, я просто с кассой никогда не работала, но подозреваю, что отчет кассовый отчет за смену, обязательно, даже если не было прихода, день в день нужно делать.
• Цитата: Елена, сегодня усмотрела еще что код ЕНВД в заявлении в налоговой неправильно указали, нужно было код 9, а дир-р не очень вникал, проставил код 7. А там немного другой идет коэффициэнт расчета К2, но мне конечно же нужно считать как правильно по коду 9 , и в декларации -то нужно 9 ставить по делу-то, а как быть зарегистрирован-то в налоговой по 7. Очень благодарна Вам за предыдущий ответ. в голове проясняется, начала проверять выручку по документам что есть.И еще к слову о моей сложившейся ситуации1. Приходует в 1с розничную выручку без НДС.2. Оптовую конечно же с НДС.3. В декларации НДС ставит общую сумму выручки. И просто НДС с этой суммы проставляет. Вот так все просто у неё.4. В декл по нал на прибыль. Тоже все (ОСН и розницу) доходы и расходы соответственно все по ОСН (ни чего не делит), енвд ЖЕ У НЁ НЕТ!!!Понимаю что ужас!!и еще подскажите...если у неё приходит розничный покупатель , она ему чек то бьет, захочет не бьет, только приходник выписывает и на приход в 1с заносит. А как же кассовый аппарат, говорит...потом все набью...думаю так нельзя, я просто с кассой никогда не работала, но подозреваю, что отчет кассовый отчет за смену, обязательно, даже если не было прихода, день в день нужно делать.

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. В этой теме должен обсуждаться только вопрос, вынесенный в заголовок: "Как совмещать ЕНВД и ОСНО в учете у ООО?" Вы же уже задали вопросы и о раздельном учёте, и о расчёте К2, и о выделении НДС, и о пробивании чеков на ККТ.
  
  В связи с грубыми нарушениями правил форума эту тему закрываю. Если Вы, SIRENI, захотите получить ответы на все свои вопросы, то, повторяю, задайте их каждый в новой теме и в соответствующем разделе.