На какой счет начислять резерв по отпускам работникам производства, если на конец года нет ни одного проекта?
Приветствую, форумчане. Помогите в решении нестандартной ситуации: организация на осно, обязана формировать резервы на оплату отпуска. Занимается научными разработками. ЗП проектного отдела собирается на 20 счете. Организацией получена субсидия на возмещение расходов от государства. Оплата труда собирается на счете 20 субконто субсидия. То есть получается, что здесь только "реальные" затраты(деньги), которое возмещается субсидией, а вот резерв на предстоящий отпуск не является затратами текущего периода, так как по сути работник не в отпуске. Получается, что формировать резерв предстоящего отпуска на этом субконто 20 субсидия нельзя, а других проектов нет. Как быть? Куда включать эти расходы? Правомерно ли отнести их на 26/96, прописав это в учетной политике?
Comments
-
Добрый день!Цитата: резерв на предстоящий отпуск не является затратами текущего периода, так как по сути работник не в отпуске.Ошибаетесь.
Резерв, как раз-таки относится к текущему периоду. Это резервирование денег на отпуск. А то ведь для отпуска просто никогда не будет никакого финансирования. Ведь в отпуске работник не работает.
Зато он зарабатывает право на отпуск в течение 11 месяцев своей работы. И каждый день зарабатывает часть права на этот отпуск. Так почему же это "право" не подкрепить деньгами?
Успехов! -
Здравствуйте согласна с вами полностью, но субсидия на возмещение уже произведенных затрат, а резерв таковым не является (деньги еще не потрачены). Соответственно возмещать из бюджета нам эти суммы отказываются
-
Цитата: но субсидия на возмещение уже произведенных затрат, а резерв таковым не является (деньги еще не потрачены). Соответственно возмещать из бюджета нам эти суммы отказываютсяИсходя из пословицы, что "против лома нет приёма", Вам ничего не остается, как формировать резерв на отпуск за свой счет.
Проводка Дт 26 -Кт 96?
Можно и так.
Если налоговики будут придираться, то независимо от того, на каком счете Вы это учтете.
Успехов! -
Спасибо большое
